📌 2025 TİCARİ KAZANÇ VERGİ REHBERİ: VERGİDEN MUAFİYET VE İSTİSNALAR LİSTESİ 🚀

📢 2025 TİCARİ KAZANÇ VERGİ REHBERİ; Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayımlanan 2025 Ticari Kazanç Vergi Rehberi’nde vergi istisnalarına ilişkin kapsamlı düzenlemeler bulunmaktadır.

Bu yazıda, ticari kazanç sahipleri için uygulanabilecek tüm vergi muafiyetlerini detaylı bir şekilde ele alıyoruz.

📥 Rehberi buradan indirebilirsiniz:
🔗 2025 Ticari Kazanç Vergi Rehberi (GİB)

📂 1. 2025 Yılında Geçerli Olan Vergi İstisnaları Listesi

🔹 PTT Acentalarında Kazanç İstisnası
🔹 Sergi ve Panayır Kazançları İstisnası
🔹 Serbest Bölgelerde Elde Edilen Kazançlara İlişkin İstisna
🔹 Genç Girişimci İstisnası (İlk 3 yıl boyunca 230.000 TL’ye kadar gelir vergisinden muafiyet!)
🔹 Basit Usulde Tespit Olunan Kazançlarda Gelir Vergisi İstisnası
🔹 Sosyal İçerik Üreticiliği ve Uygulama Geliştiriciliğinde Kazanç İstisnası
🔹 Teknoloji Geliştirme Bölgelerinde Elde Edilen Kazançlara İlişkin İstisna
🔹 Türk Uluslararası Gemi Siciline Kayıtlı Gemilerin İşletilmesinden ve Devrinden Elde Edilecek Kazançlara İlişkin İstisna
🔹 Sınai Mülkiyet Haklarından Elde Edilen Kazançlara İlişkin İstisna
🔹 Yatırım İndirimi İstisnası
🔹 Yabancı Paraların ve Altın Hesaplarının Türk Lirası Mevduat ve Katılma Hesaplarına Dönüştürülmesinden Elde Edilen Kazançlara İlişkin İstisna
🔹 Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk Kanunu Kapsamında Düzenlenen Ürün Senetlerinde Kazanç İstisnası
🔹 Özel Kreş ve Gündüz Bakımevleri ile Eğitim ve Öğretim İşletmelerinde Kazanç İstisnası
🔹 Vergiye Uyumlu Mükelleflere %5 Vergi İndirimi
🔹 Hizmet Erbabına Pay Senedi Verilmek Suretiyle Sağlanan Menfaatlerde Ücret İstisnası

📌 Bu istisnalarla ilgili detaylara aşağıda yer veriyoruz.

📂 2. Öne Çıkan Vergi İstisnaları ve Açıklamaları

📌 Genç Girişimci İstisnası
✅ 29 yaşını doldurmamış mükellefler için üç yıl boyunca 230.000 TL’ye kadar olan kazançlar gelir vergisinden istisna edilmiştir.

📌 Basit Usulde Vergilendirilen Kazançlarda Vergi Muafiyeti
✅ Basit usulde vergilendirilen mükelleflerin ticari kazançları gelir vergisinden istisna tutulmuştur.

📌 Sosyal İçerik Üreticiliği ve Mobil Uygulama Geliştiriciliğinde Vergi İstisnası
✅ YouTube, Instagram ve benzeri sosyal ağlarda içerik üretenler ile mobil uygulama geliştiricileri için belirli koşullar altında gelir vergisi muafiyeti uygulanmaktadır.

📌 Vergiye Uyumlu Mükelleflere %5 Vergi İndirimi
✅ Vergi borcunu düzenli ödeyen ve beyanlarını zamanında veren mükellefler için %5 vergi indirimi uygulanmaktadır.

📌 Çalışanlara Pay Senedi ile Ücretlendirme İstisnası
✅ Teknogirişim şirketleri tarafından hizmet erbabına verilen pay senetlerinin belirli bir tutara kadar olan kısmı gelir vergisinden istisna edilmiştir.

📂 3. Ticari Faaliyetin Kapsamı ve Mükellefiyet Türleri

📌 Ticari faaliyet yürüten mükelleflerin kazançları, aşağıdaki kriterlere göre vergilendirilmektedir:

✔ Şahıs şirketleri (Kollektif ve adi komandit şirketler)
✔ Sermaye şirketleri (Anonim ve limited şirketler)
✔ Bireysel girişimciler ve serbest meslek erbapları
✔ E-ticaret, dijital hizmetler ve internet tabanlı iş modelleri

Kimler Vergi Mükellefi Sayılır?
📌 Ticari faaliyet yürüten herkes gelir vergisine tabi olup, kazanç türüne göre farklı defter tutma esaslarına uymak zorundadır.

✅ Bilanço esasına göre defter tutanlar (Birinci sınıf tacirler)
✅ İşletme hesabına göre defter tutanlar (İkinci sınıf tacirler)
✅ Basit usulde vergilendirilenler

📂 4. Ticari Kazanç Tespit Yöntemleri

Ticari kazançlar iki ana yönteme göre vergilendirilmektedir:

📌 Gerçek Usulde Vergilendirme
✔ Bilanço esasına göre defter tutan mükellefler
✔ İşletme hesabına göre defter tutan mükellefler

📌 Hasılat Esaslı Vergilendirme
✔ Özellikle şehir içi yolcu taşımacılığı gibi sektörler için uygulanır.
✔ Kazancın belirli bir yüzdesi vergiye tabi kazanç olarak kabul edilir.

📢 Eğer ticari faaliyetinizi büyütmek istiyorsanız, vergi usulünüzü doğru belirlemek büyük önem taşır!

📂 5. Gelir Vergisi Beyannamesi ve Ödeme Süreçleri

📌 Ticari kazanç sahibi mükellefler, yıllık gelir vergisi beyannamelerini şu tarihler arasında vermelidir:

📆 1 Mart – 2 Nisan 2025 (31 Mart tatil olduğu için beyanname süresi uzatıldı!)

📌 Vergi ödeme süreçleri şu şekildedir:
✅ Geçici Vergi: Üçer aylık dönemler halinde beyan edilir ve ödenir.
✅ Yıllık Gelir Vergisi: Mart-Nisan aylarında beyan edilir ve iki taksitte ödenebilir.

📢 Vergi yükümlülüklerinizi zamanında yerine getirerek cezai yaptırımlardan kaçınabilirsiniz!

📂 6. Ticari Kazanç Sahipleri İçin Vergi Avantajları ve İndirimler

📌 Mükellefler için 2025 yılı itibarıyla çeşitli vergi avantajları sunulmaktadır:

✅ Vergiye uyumlu mükelleflere %5 vergi indirimi
✅ Bağ-Kur primleri gelir vergisi matrahından düşülebilir
✅ Yatırım indirimleri ve teşvikler

📢 Eğer düzenli vergi beyanında bulunuyorsanız, %5’lik vergi indiriminden faydalanabilirsiniz!

📂 7. Vergi Cezaları ve Beyanname Verme Zorunluluğu

📌 Beyanname vermeyen veya eksik beyanda bulunan mükellefler aşağıdaki yaptırımlarla karşı karşıya kalabilir:

❌ Vergi Usul Kanunu’na göre usulsüzlük cezası
❌ Vergi kaybı cezası ve faiz uygulamaları
❌ Beyanname vermemenin idari ve hukuki sonuçları

📢 Vergi yükümlülüklerinizi zamanında yerine getirmek, cezai yaptırımlardan kaçınmanızı sağlar!

📢 Sonuç: 2025 Yılında Vergi Avantajlarını Değerlendirin!

📌 Ticari kazançlarınızı optimize etmek ve vergi yükünüzü azaltmak için mevcut istisnalardan en iyi şekilde faydalanabilirsiniz.

🚀 Vergi süreçlerinizi kolaylaştırmak ve kazançlarınızı en iyi şekilde yönetmek için detaylı bir planlama yapmalısınız.

📥 Resmi Gelir İdaresi Başkanlığı Rehberi:
🔗 2025 Ticari Kazanç Vergi Rehberi (GİB)

📩 Daha fazla bilgi almak ve vergi süreçlerinizle ilgili danışmanlık hizmeti almak için benimle iletişime geçebilirsiniz.

📞 0551 979 51 68
📩 WhatsApp: WhatsApp’ta Bana Ulaşın

📌 İLGİNİZİ ÇEKEBİLİR 📢

🔹 İşsizlik Maaşı Alanların İstihdamı Teşviki 2025 Güncel Rehberi
🔗 İşsizlik Maaşı Alanların İstihdamı Teşviki (15921 Sayılı Kanun)

🔹 5 Puanlık SGK İşveren Teşviki 2025 Güncel Rehberi
🔗 5 Puanlık SGK İşveren Teşviki (5510 Sayılı Kanun)

📌 Bu içerikleri inceleyerek işverenler için sunulan teşviklerden en iyi şekilde faydalanabilirsiniz. 🚀